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第90章 調(diào)查

當(dāng)林晚從包里拿出文件袋放在辦公桌上，沈硯清掃了一眼，心里確認(rèn)，果然是個(gè)麻煩。

——封面貼著「privileged and confidential」（私人及機(jī)密），左下角烙印深藍(lán)色官方徽章，并列中英雙語(yǔ)機(jī)構(gòu)全稱：香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)——香港證監(jiān)會(huì)。

沈硯清抬眼看向林晚，林晚的細(xì)眉擰緊，語(yǔ)露擔(dān)憂：“sophinor和福麟行的收購(gòu)進(jìn)度上個(gè)月卡住了，福麟行那邊的鑒定師團(tuán)隊(duì)臨時(shí)加碼，要求保留分紅權(quán)。周董沒(méi)同意，福麟行反過(guò)來(lái)咬了一口。”

說(shuō)著，林晚抽出文件袋里的一頁(yè)——一封福麟行委托律師發(fā)給證監(jiān)會(huì)的函件抄送件。

“上周，福麟行向證監(jiān)會(huì)提交了一份材料，說(shuō)富達(dá)公司兩年前戰(zhàn)略入股sophinor的時(shí)候，kg作為sophinor的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，讓sophinor把一批代售藏品的估值提前納入估值模型。福麟行擔(dān)憂現(xiàn)在sophinor的收購(gòu)，可能是為了將當(dāng)年的‘估值虛報(bào)’做實(shí)，所以將相關(guān)郵件記錄提交監(jiān)管參考。”

林晚說(shuō)到這的時(shí)候，沈硯清輕微地瞇了下眼，而林晚接下來(lái)的話讓他的眉頭也跟著壓下來(lái)：“當(dāng)時(shí)那批藏品的所有權(quán)不在福麟行手里，是私人藏家寄售的。”

“我知道那批貨，”沈硯清不解，“后來(lái)交易完成，所有權(quán)也確定了。”

林晚抿了下唇，“有兩個(gè)問(wèn)題，第一是語(yǔ)境，這是福麟行給證監(jiān)會(huì)的盡調(diào)期間的郵件，他們?cè)趺茨玫降南炔徽劊攸c(diǎn)是這個(gè)——”

她抽出第二張，是一張打印的郵件鏈，食指指向其中一行——

「we can reflect the valuation benefit within reasonable bounds, even before ownership is fully settled.」

（在所有權(quán)完全確定之前，我們可以在合理范圍內(nèi)先反映估值收益。）

“這是當(dāng)時(shí)的香港區(qū)head寫給你的，”林晚的食指移到另一行：“這是你的回復(fù)。”

「noted. let’s make sure we’re staying within policy here.」

（知道了，確保在政策范圍內(nèi)。）

“福麟行的律師現(xiàn)在咬死你們的溝通里主觀故意用‘reasonable bounds’這種模糊的詞來(lái)制造暗示，他們給證監(jiān)會(huì)的陳述是這句話的語(yǔ)境不是在討論合規(guī)，而是暗示先把收益做了，做得合理一點(diǎn)，只要?jiǎng)e太出格就行。而你的回復(fù)是一種默許，把一個(gè)本該被質(zhì)疑的操作和語(yǔ)義用一句‘within policy’輕輕帶過(guò)了。”

沈硯清淺淡地哼笑了聲，沒(méi)說(shuō)話。

林晚繼續(xù)抽出第三張：“還有一條，sophinor向證監(jiān)會(huì)提交了補(bǔ)充說(shuō)明，聲稱發(fā)現(xiàn)當(dāng)年的盡調(diào)材料中部分資產(chǎn)權(quán)屬信息未充分披露，但kg的負(fù)責(zé)人，也就是你已經(jīng)簽字確認(rèn)。他們不是在解釋，而是在指認(rèn)你。還有富達(dá)公司那邊也聯(lián)系了證監(jiān)會(huì)，說(shuō)愿意配合調(diào)查。他們的內(nèi)部會(huì)議我找人打聽了，他們?cè)谏厦姘涯銟?biāo)為‘key contact person’。”（關(guān)鍵聯(lián)系人）

沈硯清眉頭微蹙，“什么？”

林晚定了定，“kg是sophinor的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，而你是ibd的負(fù)責(zé)人，交易核準(zhǔn)單上簽的是你的名字。”

沈硯清甚至有幾分冷笑：“這兩家倒是把自己摘得干凈，錢都分到了，現(xiàn)在說(shuō)自己是受害者了？”

“是，”林晚的表情沒(méi)有沈硯清那么輕松，沉默了兩秒，“他們說(shuō)你最擅長(zhǎng)‘別人聽得懂又不留把柄’的語(yǔ)境，所以他們現(xiàn)在就咬死你當(dāng)時(shí)明知估值依據(jù)存在瑕疵，但仍暗示對(duì)方‘可以按照政策控制在合理范圍內(nèi)不被發(fā)現(xiàn)’。”

沈硯清輕輕挑了下眉梢，脊背靠著辦公椅背：“那我是不是要感謝他們的認(rèn)可？這封郵件究竟是什么語(yǔ)境，干這行的不會(huì)不明白。嘖，英文還是太麻煩，應(yīng)該快點(diǎn)全球推廣中文。”

林晚認(rèn)同地嘆出一聲，reasonable指向合規(guī)確實(shí)很牽強(qiáng)，更多的指合理，誰(shuí)讓那個(gè)head沒(méi)有用明確的compliance，偏偏用了這個(gè)模棱兩可的reasonable.

而這封郵件并沒(méi)有前因后果，來(lái)構(gòu)成一個(gè)完整的明確指向“合規(guī)”的場(chǎng)景。還恰恰colin沒(méi)有直接指出這個(gè)語(yǔ)義含糊的詞，雖然補(bǔ)了一句“確保在政策范圍內(nèi)”但也可以解讀為是“明知但默許”，甚至是兩人之間的某種暗號(hào)。

“所以，”沈硯清的視線從桌上的文件上移到林晚臉上，“證監(jiān)會(huì)發(fā)調(diào)查通知，是要我解釋語(yǔ)境？”

林晚沒(méi)有回答，沈硯清一掃她的表情就了然，“時(shí)間線呢？那批貨的所有權(quán)歸屬時(shí)間線。”

“這是第二個(gè)問(wèn)題，也是最棘手的，”林晚如實(shí)答，“我問(wèn)了項(xiàng)目組，當(dāng)時(shí)只有私人藏家的口頭鎖定，因?yàn)樵诟叨瞬仄方灰字羞@屬于約定俗成的規(guī)矩，所以沒(méi)有簽書面，是后面才補(bǔ)簽的。”

沈硯清靜思不語(yǔ)，林晚繼續(xù)說(shuō)：“所以今天上午，收到了證監(jiān)會(huì)執(zhí)法部的通知。”

她抽出最后一份文件，擺在桌面上，“要求強(qiáng)制保存并提交以下材料：

第一，所有你與sophinor、富達(dá)、福麟行相關(guān)的郵件和通訊記錄；

第二，所有你與福麟行在并購(gòu)談判期間的溝通記錄；